الأسهم خيارات إلى 401k

ملكية الأسهم للموظفين في 401k خطط 8211 التاريخ، الايجابيات 038 سلبيات هناك عدة أشكال من الخيارات المتاحة لخطط الأسهم التي تسمح للموظفين بشراء أسهم أسهمهم على أساس الضرائب. ربما لا شيء أفضل أو أكثر ملاءمة من مجرد شراء أسهم الشركة داخل خططها 401k. ومع ذلك، تأتي هذه الاستراتيجية مع مستوى من المخاطر أن العديد من الموظفين لا يفهمون ندش وربما لا يعرفون حتى فوات الأوان. التاريخ التشريعي تم إنشاء 401K خطط نتيجة لقانون التقاعد دخل الموظفين التقاعد لعام 1974 (إريسا). ولكن في حين أن هذا التشريع كان موجها نحو حماية إمبلوييرسكو الأمن التقاعد، جماعات المصالح الخاصة التي مثلت العديد من الشركات الكبرى أعلنت للكونغرس أنه إذا كان كانرسكوت على الأقل جزئيا تمويل موظفيهاشركة التقاعد حسابات مع أسهم الشركة، ثم أنها لن تقدم على الإطلاق أي خطة التقاعد من أي نوع . وبالتالي، فإن الكونغرس قد اعترف باقتراح من أجل الحصول على التشريع. ومنذ ذلك الحين، قامت الشركات بتمويل هذه الخطط بمخزونها الخاص بطرق مختلفة وبدرجات متفاوتة. وتطابق بعض الشركات جميع مساهمات الموظفين مع مخزونها، في حين ذهبت شركات أخرى إلى حد تشجيع عمالها على الاستثمار حصرا في أسهم الشركات. وهناك أيضا الشركات التي سوف توفر فقط مساهمات مطابقة (أو على الأقل مباراة أكبر) للموظفين الذين يختارون لشراء أسهم الأسهم في الخطة. وبطبيعة الحال، أدت التداعيات الناجمة عن انهيار إنرون ووردكوم في عام 2002 إلى تدقيق هائل لهذه الممارسة من جانب كل من المنظمين والجمهور. ولذلك، صدر قانون ساربانيس - أوكسيلي وقانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 كوسيلة لحماية المعاشات التقاعدية للموظفين من الانهيار المؤسسي. ومع ذلك، لم تحظر أي مجموعة من القواعد دون قيد أو شرط استخدام أسهم الشركة في خطط التقاعد للشركات، على الرغم من أنها لم تقيد التداول من الداخل خلال فترة التعتيم في الخطة 401k، حيث يتم تغيير مدير الخطة. ويرى كثير من الخبراء أن هذه التدابير لا تزال غير كافية. وهم يعتقدون أنه ينبغي سن مزيد من التشريعات لتقييد تخصيص أسهم الشركة داخل الخطط المؤهلة بما لا يقل عن 10 إلى 20 من أصول الخطة. مزايا شراء شركة الأسهم في 401k خطط الفوائد التي تأتي مع شراء الأسهم داخل خطة 401k هي نفسها كما هي بالنسبة لمعظم أنواع أخرى من خطط شراء الأسهم الموظف ندش لصاحب العمل. وتشمل هذه الفوائد: تحسين الموظفين الدافع والاحتفاظ. شراء أسهم الشركة داخل محاذاة المصالح المالية للموظفينفي الشركة مع تلك الشركة، ويمكن أن تجعل الموظفين يشعرون أكثر قيمة من قبل صاحب العمل. المساهمات القابلة للخصم من الضرائب لأرباب العمل والموظفين. إن خطط شراء الأسهم هي النوع الآخر الوحيد من خطة شراء الأسهم التي تسمح للموظفين بإجراء مساهمات قابلة للخصم من الضرائب يمكن استخدامها لشراء أسهم الشركة (إلا إذا كانت روث 401k. وفي هذه الحالة يقوم الموظف بتقديم مساهمات غير قابلة للاعتراض ولكن لا يدفع أي ضريبة على التوزيعات). مراقبة الشركات . شراء أسهم الشركة في خطط 401k يضع المزيد من الأسهم في أيدي الموظفين، الذين لا يزال لديهم حقوق التصويت. مكاسب كبيرة محتملة. ويمكن للموظفين الذين يشترون أسهم الشركة أن يرىوا أن جزءا من أصولهم ينمو بسرعة أكبر من حيازات صناديقهم المشتركة إذا كان أداء السهم جيدا على مر الزمن. علاج مكاسب رأس المال. يتم فرض ضرائب على الموظفين الذين يبيعون أسهمهم من أسهم الشركة وفقا لقواعد صافي التقدير غير المحقق (نوا) على أساس معدل الربح الرأسمالي المنخفض على المدى الطويل (للأسهم المملوكة لأكثر من عام). ويمثل حكم الوالية الوطنية االستثناء الوحيد للقاعدة في قانون الضرائب الذي يصنف جميع التوزيعات من خطط التقاعد التقليدية المؤهلة كدخل عادي. وتنص هذه القاعدة على أن المخزون في الخطة يجب أن ينفصل عن بقية أصول الخطة وأن يباع بشكل منفصل في معاملة مؤهلة واحدة. مساوئ أسهم صاحب العمل في خطط 401k على الرغم من المزايا المذكورة أعلاه، فإن غالبية المخططين الماليين يحذرون زبائنهم من القيود التي تحول دون أن يستثمروا كثيرا في أسهم أصحاب العمل. انخفاض السيولة. ما لم يبلغوا من العمر 59 سنة أو أكثر، لا يستطيع الموظفون بيع أسهمهم واستخدام العائدات في خطة التقاعد دون تكبد ضريبة عادية و 10 عقوبة سحب مبكر. شراء الأسهم داخل خطة التقاعد لا يوفر نفس النوع من الفائدة على المدى القصير لأنواع أخرى من خطط الأسهم، مثل خطط شراء الأسهم الموظف أو خيارات الأسهم غير المؤهلة. حيث يتلقى المشاركون عادة مبلغا من المنفعة المالية الملموسة أو التعويض الذي يتجاوز ما وضعوه في غضون فترة قصيرة نسبيا من الزمن، مثل سنة إلى سنتين. لا مشتريات الخصم. وخلافا لأنواع أخرى من خطط الأسهم الموظف، مثل خيارات الأسهم غير مؤهلة أو حافز أو خطط شراء الأسهم الموظف، لا توجد ميزة ممارسة عندما يتم شراء الأسهم داخل 401k أو خطة مؤهلة أخرى. ولذلك، لا يتوفر عنصر المساومة. عنصر الصفقة هو الفرق بين انخفاض سعر ممارسة وارتفاع سعر السوق الحالي للسهم في وقت ممارسة الرياضة. والفارق بين هذين السعرين يصبح ربحا مجانيا وخاليا من المخاطر للموظف. مسؤولية صاحب العمل. العديد من أصحاب العمل الذين يدفعون شراء أسهمهم في خطط التقاعد لديهم تميل أيضا إلى نسيان عامل حاسم نوعا ما يمكن أن تؤثر بشكل كبير لهم. ويطلب منهم العمل كخادمين لخططهم، وهو ما يعني أنهم يحتفظون قانونا بمعايير أخلاقية عالية للغاية تحكم الخيارات الاستثمارية التي يقدمونها، وكذلك كيفية تمويلهم وإدارتهم للخطة. المسؤولية القانونية والأخلاقية التي لديهم لموظفيهم يمكن أن تسبب لهم في نهاية المطاف على نهاية خاسرة من الدعوى دعوى جماعية عندما ينخفض ​​سعر أسهمهم بشكل كبير نداش بغض النظر عن سبب انخفاض الأسعار. عدم كفاية التنويع. على الرغم من أن المساوئ المذكورة أعلاه هي عوامل جوهرية يجب مراعاتها، إلى حد بعيد أهم قضية أن الموظفين الذين يشترون أسهم الشركة في خطط التقاعد هم الوجه الإفراط في التركيز في موقف واحد في محافظهم الاستثمارية والتقاعد. وينطبق هذا بشكل خاص على الموظفين الذين يشاركون أيضا في خطط شراء أسهم أخرى يقدمها صاحب العمل، مثل خطة شراء األسهم أو إسب. ويتحمل أرباب العمل ومسؤولو خطة التقاعد مسؤولية ائتمانية عن تثقيف موظفيهم على نحو دقيق بشأن مخاطر استثمار أموالهم في أسهم واحدة أو غير ذلك من الضمانات بغض النظر عما إذا كان الضمان قد صدر عن الشركة أم لا. ويمكن أن تنخفض األسهم الفردية بشكل أكثر حدة بكثير من الصناديق االستثمارية أو االستثمارات المتنوعة األخرى. وغالبا في فترة زمنية أقصر بكثير. أسوأ السيناريو السيناريو جيم وماري متزوجان وكلاهما يعمل في شركة تداول بشكل عام. جيم يستثمر 75 من مدخراته التقاعدية في أسهم الشركة، وشراء أيضا 1،000 سهم من الأسهم في إسب المقدمة من قبل صاحب العمل. وتستثمر خطة التقاعد مارشكوس في محفظة من صناديق الاستثمار المشترك التي تستثمر في العديد من فئات الأصول المختلفة وقطاعات الاقتصاد. وتدمر الشركة بشكل غير متوقع من خلال سلسلة من الدعاوى القضائية الناجمة عن منتج معيب ساهم في وفاة العديد من الناس. وتضطر الشركة إلى إعلان الإفلاس، وجميع أسهم جيمرسكوس تصبح لا قيمة لها. والمبلغ المالي الحقيقي الوحيد الذي تركه الزوجان هو خطة التقاعد في ماريرسكوس. ويرى العديد من الخبراء الماليين أن عمليات شراء أسهم الموظفين يجب أن تكون محدودة في معظم الحالات لبرامج غير التقاعد، مثل إسبس أو خيارات الأسهم، في حين تبقى محافظ التقاعد الخاصة بهم متنوعة بأمان بين تخصيص مناسب للأسهم والسندات. والنقد أو البدائل الأخرى. ويقترحون أيضا أن تتخذ الشركات خطوات لتعزيز برامجها لتعليم الموظفين، وأن تحد من كمية الأسهم التي يمكن شراؤها في الخطة من 10 إلى 20 من رصيد الخطة. ومن ثم فإن الشركات التي تفشل في القيام بذلك ينبغي أن تخضع لغرامات أو إجراءات تأديبية من قبل المجلس الأعلى للتعليم. النظر في المخاطر الموظفين الذين يفكرون ما إذا كان لشراء أسهم الشركة في 401k أو غيرها من خطط تقاسم الأرباح يجب أن تنظر بعناية في المخاطر المحتملة نداش ما سيحدث لبيضهم عش إذا كان صاحب العمل لإفلاس بالطبع، امتلاك كمية معقولة من أسهم الشركة يمكن أن تكون فكرة جيدة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تعمل على تحفيز الموظف في كثير من الحالات. ومع ذلك، فإن أولئك الذين يرغبون في وضع جزء كبير من حافظاتهم الاستثمارية في أسهم أصحاب عملهم ربما يفعلون ذلك خارج خططهم التقاعدية. قد تكون المشاركة في خطة خيار الأسهم غير المؤهلة أو الحوافز أو خطة شراء أسهم الموظفين بديلا أكثر أمنا، حيث لا يتعين على المستثمرين التمسك بهذه الأسهم حتى التقاعد من أجل الحصول على العائدات منها نقدا. وبطبيعة الحال، فمن الممكن أيضا بيع أسهم الشركة داخل خطة التقاعد، ولكن هذا قد يقلل من أي مساهمات مطابقة التي يتلقاها الموظف في بعض الحالات، حيث أن بعض أرباب العمل تتطابق فقط مع أسهم الشركة أو تتطابق فقط مع المساهمات التي يتم استثمارها في الشركة مخزون. القيام بواجباتك المنزلية يجب على الموظفين أيضا البحث بعناية أصحاب العمل والحصول على بعض التقارير المحلل عن الشركة لمعرفة ما يعتقد الخبراء من أسهمها. هذه التقارير غالبا ما تكون متاحة مجانا على الانترنت لأولئك الذين لديهم حساب الاستثمار عبر الإنترنت مع شركات مثل إتريد أو سكوتراد. وهناك أيضا العديد من شركات البحوث المستقلة مثل مورنينستار التي توفر قدرا كبيرا من البيانات الفنية والأساسية تقسيم السجلات المالية والأداء الوظيفي الخاص بك، وتاريخ تداولها. وبطبيعة الحال، إذا كان سهم كومرسكوس يتداول باستمرار بسعر منخفض دون أي انشقاقات الأسهم، ثم هذا ينبغي أن يكون علامة تحذير واضحة للحفاظ على تخصيص هذا المخزون داخل محفظة إلى كمية صغيرة جدا. الكلمة الأخيرة على الرغم من التدابير التشريعية المذكورة سابقا، تشير البيانات الأخيرة إلى أن ما يقرب من خمس جميع الأصول 401k لا تزال تستثمر في أسهم الشركات الأم. كما أدى إفلاس شركة الخطوط الجوية الأمريكية وشركة الخطوط الجوية المتحدة إلى خسارة مليارات الدولارات من أموال التقاعد لموظفيها. ولكن في حين كشفت دراسة أجريت عام 2012 من قبل الطليعة أن استخدام أسهم الشركة في خطط 401k هو في الانخفاض، ومن المرجح أن تستمر على الأقل في بعض القدرة لعقود قادمة هذه الممارسة. هل استثمرت في أسهم التوظيف الخاص بك عن طريق 401k plan401K خيارات الأسهم A 401k هو في الأساس حساب التوفير التقاعد الذي يسمح للموظف لبدء الادخار لصندوق التقاعد، في حين تستثمر أيضا رصيد الحساب على أساس مستمر لعائدات إضافية. وعادة ما يكون رصيد الخطة 401 ألف معفى من الضرائب، مما يعني أن رصيد الحساب وأرباح الفوائد لا تخضع لضرائب الدخل حتى يصل الحساب إلى تاريخ الاستحقاق وتسحب الأموال. طريقة واحدة أصحاب الحساب 401k استثمار أموال التقاعد هم من خلال 401k خيارات الأسهم، والتي تتوفر مجموعة متنوعة. ويعد استخدام أموال حساب 401 ألف بشكل صحيح ووضع خطة استثمار فعالة خطوة حاسمة في تعظيم صناديق التقاعد وضمان نمط حياة ممتع أثناء التقاعد. وفيما يلي بعض من الخيارات الأكثر شعبية 401k الأسهم التي يمكن دمجها في محفظة الاستثمار الخاصة بك 401k. صناديق مؤشر صناديق الأموال غير المدارة 401k خيارات الأسهم التي ترصد باستمرار قطاع معين من سوق الأسهم، وبالتالي هي أدوات تحليلية مفيدة التي ينبغي استخدامها من قبل أي مستثمر الأسهم 401k. على سبيل المثال، صندوق مؤشر سامب 500 يتتبع إحصاءات الأسهم ل 500 شركة، والتي قد تشمل مؤشرات الأسهم الصغيرة والمتوسطة والكبيرة، فضلا عن قطاعات سوق الأسهم الفردية مثل تلك المتعلقة بالتكنولوجيا والرعاية الصحية وغيرها الصناعات. الأسهم الصغيرة: الأسهم الصغيرة هي بالأساس مخزونات الشركات الصغيرة، وبالتالي فهي خاضعة لخطر أقل قليلا من الأسهم 401 ألف سهم من الأسهم المتوسطة و الكبيرة، حيث يمكن أن ترتفع أسهم الشركات الصغيرة أو ترتفع نتيجة للأعمال التجارية الأكثر دقة الأحداث. ومع ذلك، توفر الأسهم الصغيرة فرصة فريدة لأنها عادة ما تكون أقل من قيمتها، حيث أن معظم المستثمرين يميلون إلى التغاضي عنها. ويتمثل مفتاح النجاح في الأسهم الصغيرة في العثور على الأسهم التي ستنمو في نهاية المطاف إلى أسهم متوسطة وكبيرة في المستقبل. مخزونات متوسطة الأجل في السنوات الماضية، كانت غالبية الأسهم المتوسطة أسهم في شركات التكنولوجيا الكبرى. ومع ذلك، ومع توسع العديد من شركات التكنولوجيا هذه وأصبحت أسهم كبيرة، فإن قطاع الأسهم المتوسطة الجديدة يزداد سكانه من قبل تجار التجزئة الجدد ومقدمي الرعاية الصحية. على الرغم من أن الأسهم المتوسطة أقل خطورة من الأسهم الصغيرة، فهي أكثر خطورة قليلا من الأسهم القيادية. أسهم ذات رأس مال كبير تقع ما يقرب من 75 من أكبر الشركات في العالم تحت فئة الأسهم الكبيرة. ويعتمد نجاح األسهم الكبيرة بشكل رئيسي على صحة االقتصاد، حيث أنها تميل إلى األداء بشكل جيد عندما يزدهر االقتصاد والفقراء خالل االضطرابات االقتصادية. وتعتبر الأسهم الكبيرة هي الأكثر استقرارا وموثوقية خيارات الأسهم 401k، حيث أن أسهم الشركات القائمة أقل احتمالا بكثير للتراجع بشكل غير متوقع. الصنادیق المستھدفة الصنادیق المستھدفة، المشار إلیھا أیضا بأموال تخصیص الأصول، ھي الصنادیق المدارة المخصصة المصممة خصیصا لتلبیة الاحتیاجات الاستثماریة لصاحب الصندوق، وتقدیم عائد مرتفع في تاریخ مستھدف محدد مدرج ضمن شروط الصندوق. وبوجه عام، تصبح الأموال المستهدفة استثمارات أكثر أمانا مع إغلاق الموعد المستهدف، حيث يميل مديرو الصناديق إلى تخصيص أموال من أجل استثمارات أكثر أمانا خلال هذه الفترة. الأموال المستهدفة هي خيار ممتاز للأفراد الذين ليسوا من ذوي الخبرة بما فيه الكفاية أو على استعداد لإنشاء الخاصة بهم غير المدارة محفظة الاستثمار التقاعد. الأسهم الدولية وأسواق الأسهم الناشئة الاستثمار في الأسهم الدولية عادة ما يكون أكثر خطورة وتعقيدا، حيث يتعين على المستثمر أن ينظر في عوامل إضافية مثل الأحداث السياسية، وتقلبات العملة، والسياسات الحكومية، والأحداث الاجتماعية والاقتصادية. وبالتالي، فإن الأسهم الدولية هي بعض من أخطر 401k خيارات الأسهم المتاحة. والأنواع الوحيدة من الأسهم التي تعتبر أكثر خطورة من الأسهم الدولية هي مخزونات الأسواق الناشئة، وهي أساسا مخزونات الشركات في الصناعات الثورية والاقتصادات الناشئة. ومن الأمثلة على مخزونات الأسواق الناشئة تلك المتعلقة بالطاقة البديلة والصناعات المستقبلية الأخرى التي قد تكون أو لا تنجح في المستقبل القريب. تعليقات مغلقة. تخطيط التقاعد مع خيارات الأسهم و رسوس (الجزء 1: ما قبل التقاعد) النقاط الرئيسية يجب أن تبدأ في التخطيط لتقاعدك ما لا يقل عن 10 إلى 15 سنة قبل تاريخ التقاعد المستهدف، إن لم يكن في وقت سابق. لمنع جميع خيارات الأسهم الخاصة بك من أن تصبح مستحقة عند التقاعد، والنظر في بدء برنامج منتظم من ممارسة الخيارات قبل تاريخ التقاعد الخاص بك بشكل جيد. وفي الوقت نفسه، فإن الأسهم المقيدة الأمن و رسوس يمكن أن تقدم يصبح مهما كما كنت بالقرب من التقاعد. قد يسمح لك التمرين على الخيار أو تقييد الأسهم بتخصيص المزيد من المال لخطة 401 (k) الخاصة بك. لقد كنت دائما تهدف إلى استخدام الدخل من منح أسهم الشركة الخاصة بك إلى التقاعد بشكل مريح. ومع ذلك لم يكن لديك أبدا خطة محددة لكيفية استخدام هذه المنح، أو فهمت القضايا المتعلقة بالتقاعد. إذا كان لديك خيارات الأسهم، حقوق الأسهم الأسهم (سارس)، الأسهم المقيدة، أو وحدات الأسهم المقيدة (رسوس)، هذه السلسلة من ثلاثة أجزاء المقالة تناقش القضايا التي يجب مراعاتها عند التخطيط للتقاعد، وتقاعد التقاعد، أو تقاعد بالفعل. الإطار الزمني للتخطيط للتقاعد عندما تكون في ذروة حياتك المهنية، وتربية الأسرة، أو دفع ثمن التعليم الجامعي للأطفال، فمن الصعب التفكير في التخطيط لتقاعد الخاصة بك. قد لا يكون هناك تدفق نقدي فائض من أجل الادخار. ومع ذلك، فإن القرارات التي تتخذها خلال سنوات ما قبل التقاعد تؤثر بشكل مباشر عندما يمكنك التقاعد ومستوى الدخل الذي يمكنك التمتع به في تلك السنوات. يجب أن تبدأ في التخطيط لتقاعدك قبل 10 إلى 15 سنة على الأقل قبل موعد التقاعد المستهدف، إن لم يكن في وقت سابق. كيف تتناسب خيارات الأسهم مع أهداف التقاعد الخاصة بك غالبا ما يفكر الناس في الرقم الذي يحتاجون إليه للوصول إلى التقاعد بشكل مريح. وعادة ما تكون قيمة أصولك الاستثمارية في تاريخ تقاعدك تحتاج إلى العيش بشكل مريح حتى اليوم الذي تموت فيه. ومع ذلك، لا يوجد شيء مثل عدد سحري واحد لشخص ما. بدلا من ذلك، فإن المبلغ الذي تحتاجه يتغير يوميا مع العشرات من المتغيرات مثل حالة عمل الأسرة، وصحتك، ومستوى معيشتك، واحتياجات أطفالك وتريد، والأسواق المالية، وأكثر من ذلك. وبالتالي يجب عليك إعادة تقييم التقدم المحرز نحو التقاعد سنويا على الأقل. يجب أن لا عرض خيارات الأسهم بنفس الطريقة التي عرض الأسهم الأخرى أو صناديق الاستثمار المشترك في محفظتك. إذا كانت خيارات الأسهم جزء كبير من محفظتك، يصبح التحليل أكثر صعوبة. يجب أن لا عرض الخيارات بنفس الطريقة التي عرض الأسهم الأخرى أو صناديق الاستثمار المشترك. في حين أن الخيارات هي عنصر حقوق الملكية، فهي أكثر خطورة من الأسهم التي تملكها بشكل مباشر، أو الأسهم المقيدة غير المستثمرة. خيارات الأسهم يمكن أن تكون شديدة التقلب، ونسبة محفظتك الاستثمارية التي تشكلها يمكن أن تتغير يوميا. وبالإضافة إلى ذلك، فإنها تتركز في مخزون واحد (شركتك). مما يضاعف هذا، قد يكون لديك أيضا كميات كبيرة من أسهم الشركة في خطة 401 (ك). وأخيرا، لا تتحكم بشكل مباشر في حجم منح الخيار ومنح الأسهم الأخرى التي تتلقاها كل عام. فإنه عادة ما يكون من المنطقي لممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك في وقت مبكر دون وجود فرصة استثمار أفضل بكثير في مكان آخر. لذلك، لديك لتنسيق الاستثمارات الأخرى حول خيارات الأسهم الخاصة بك. مثال: يشير عمرك إلى أنه يجب أن يكون لديك حوالي 50 من أصولك الاستثمارية في الأسهم، منها 9 ينبغي أن تكون أسهم الشركات الصغيرة النمو، و 13 يجب أن تكون أسهم دولية، و 28 ينبغي أن تكون أسهم الشركات الكبيرة. افترض أيضا أن خياراتك تشكل 56 من قيمة أصولك الاستثمارية. لا أعتقد أن لديك كامل عنصر الأسهم التي تغطيها قيمة الخيارات الخاصة بك. يجب عليك أن تعول الخيارات نحو فقط 9 من نمو الشركات الصغيرة وإضافة إلى المكونات الدولية والكبيرة حتى تصل إلى المستويات المطلوبة لعمرك. ما يحدث لمنح الأسهم المتميزة عندما تحصل على منح الأسهم عادة ما يكون لديك دائما أحكام الاستحقاق، والتي عادة ما تقوم على استمرار توظيفك في شركتك. بمجرد التقاعد، سوف خطة الأسهم الخاصة بك بالتفصيل عندما أو ما إذا كان الاستمرارية مستمرة أو توقف. التقاعد هو نوع من إنهاء في إطار معظم خطط الأسهم. الشركات تعامل التقاعد بسخاء أكثر من إنهاء العمل للعمل لشركة أخرى. راجع عن كثب أحكام خطة الأسهم الخاصة بك للقواعد والتعاريف التي تنطبق على التقاعد العادي والتقاعد المبكر (إذا كان هذا التمييز). ثم اختر تاريخ التقاعد الذي يزيد من عدد الخيارات والأسهم المكتسبة. ووفقا لمسح أجري في عام 2013 من قبل الرابطة الوطنية لمهنيي خطة الأسهم، فإن أقلية صغيرة من الشركات إما تركت الخيارات تستمر في الاستحقاق العادي أو تسريع الاستحقاق عند التقاعد العادي أو المبكر: العلاج عند التقاعد في بعض الشركات، تعتمد هذه الأحكام على عدد السنوات التي عملت فيها في الشركة قبل التقاعد. على سبيل المثال، قد يتم تطبيق الأحكام بعد أن عملت في الشركة لمدة 20 عاما. عند الاقتراب من التقاعد، من المهم مراجعة هذه الأحكام في خطة الأسهم الخاصة بك وفي المنح المحددة الخاصة بك. تنبيه: حتى لو كانت شركتك تسمح بالاستمرار في التعجيل أو تسريع الاستحقاق، بمجرد أن لم تعد تعمل من قبل شركتك، يجب عليك ممارسة خيارات الأسهم حافز (إيسوز) في غضون ثلاثة أشهر من إنهاء العمل الخاص بك لمنعها من أن تصبح خيارات الأسهم غير المؤهلين (NQSOs). لأن إسو تخضع للضريبة بشكل أفضل من نسو عند ممارسة وتمسك الأسهم، يجب أن تأخذ جرد دقيق من كل ما تبذلونه من الخيارات عند مغادرة شركتك. هذه القضايا، بما في ذلك قواعد الممارسة في وبعد إنهاء التي يجب اتباعها لتجنب التخلي عن خيارات الأسهم القيمة، ويناقش بالتفصيل في الجزء 2 (انظر أيضا التعليمات ذات الصلة). عملية التخطيط هذه مهمة بشكل خاص عندما تتوقع خيارات الأسهم الخاصة بك (أو سارز) لحساب جزء كبير من البيض عش التقاعد الخاص بك. وينبغي أن تبدأ القرارات المتعلقة بخيارات األسهم في لحظة كل منحة. لمنع جميع خيارات الأسهم من أن تصبح مستحقة عند التقاعد، يجب على معظم الناس بدء برنامج منتظم من ممارسة الخيارات قبل التقاعد بشكل جيد. وهذا يساعد أيضا على تنويع يجب أن يكون الكثير من صافي القيمة الخاصة بك أن تكون مرتبطة الحركات في سعر سهم الشركة. لمنع جميع خيارات الأسهم الخاصة بك من أن تصبح مستحقة عند التقاعد، والنظر في بدء برنامج منتظم من ممارسة الخيارات قبل التقاعد بشكل جيد. مع مرور الوقت، ظهرت بعض استراتيجيات ممارسة الخيار كضريبة معقولة، بغض النظر عما إذا كنت حفظ أو قضاء الخيار العائدات. ومع ذلك، لا تدع الضرائب وحدها التحكم في صنع القرار الخاص بك. على الرغم من أنك يجب أن تقيم بعناية الآثار الضريبية للمعاملات، لا تغفل عن الاقتصاد العام. هذا من الصعب القيام به بسبب صعوبة في التنبؤ بأي درجة من الدقة القيمة المستقبلية من أسهم الشركة الخاصة بك أو تكلفة الفرصة الضائعة للاستثمار البديل لتحقيق مكاسبك. وهكذا، على الرغم من أن الآثار الضريبية للاستراتيجية المخطط لها الضرائب من السهل نسبيا لحساب، فإن الاقتصاد على المدى الطويل مضمونة أبدا. لذلك، يتم تقديم اقتراحات التخطيط القليلة التالية لشرح النتيجة الضريبية ولا تحاول التوصية بالاستراتيجية المقدمة. بالإضافة إلى ذلك، تحتاج إلى النظر في الحقائق والظروف الفريدة الخاصة بك قبل تنفيذ أي من الاقتراحات التالية. عندما تنوي ممارسة إسو والحفاظ على الأسهم، فمن الحكمة عموما لتجنب الحد الأدنى من الضرائب البديلة (أمت) كلما كان ذلك ممكنا. هذا يأخذ التخطيط السليم وضبط. أما إذا كان الأمر لا مفر منه، فبسبب انتهاء صلاحية الأيزو القيمة، ينبغي استرداد أمت بأسرع ما يمكن في السنوات اللاحقة باستخدام ائتمانات أمت. يجب عليك بعد ذلك الاحتفاظ مجموعتين من السجلات: واحد لتتبع أساس الضرائب العادية والآخر لتتبع أساس أمت من الأسهم المكتسبة كل عام (انظر الأسئلة ذات الصلة ذات الصلة على الائتمان أمت). وبالإضافة إلى ذلك، إذا كنت تموت مع الاعتمادات غير المستخدمة أمت، والاعتمادات غير المستخدمة لا تحمل أكثر من ذلك بعد الموت إلى العقارات الخاصة بك أو المستفيدين. يجب عليك تصميم استراتيجية ممارسة الخيارات التي تقلل من إجمالي أمت المدفوعة في اتصال مع ممارسة إسو (انظر أسئلة وأجوبة ذات الصلة لمجموعة من الاستراتيجيات). استراتيجية واحدة شعبية هو ممارسة ما يكفي من إسو كل عام لتجنب تحريك أمت (انظر التعليمات ذات الصلة على هذه التقنية). وينبغي االحتفاظ بالسهم المكتسب من خالل ممارسة الخيارات، إن أمكن، لفترة االحتفاظ المطلوبة لمدة سنتين من تاريخ المنح وسنة واحدة من تاريخ الممارسة. وبعد ذلك، يمكن بيع السهم، من أجل الزيادة الكاملة في تكلفة التدريب، حسب الحاجة بمعدلات أرباح رأسمالية مواتية طويلة الأجل. وثمة استراتيجية أخرى لمن يرغبون في التنويع تنطوي على ممارسة وبيع الخيارات بالتناوب مع سنوات. هذا هو برنامج ممارسة إسو أكثر عدوانية. تحت ذلك كنت ممارسة إسو وتحمل أمت كل عام. وبمجرد إبقاء المخزون لفترة الاحتفاظ المطلوبة لمدة سنة واحدة (على افتراض أن فترة الاحتفاظ لمدة سنتين من المنحة إلى البيع يتم الوفاء بها أيضا)، فإنك تبيعها لتحقيق مكاسب رأسمالية طويلة الأجل. تكرر هذا النمط كل عام بحيث يشمل كل عام ممارسة إسو وبيع الأسهم التي تم الحصول عليها من قبل ممارسة إسو السنوات السابقة. هذه الاستراتيجية تعمل بشكل أفضل عندما كنت ترغب في تنويع كمية كبيرة من الأسهم مع مرور الوقت، وتلبية فترة عقد طويل الأجل، وبيع الأسهم في كل عام بمعدلات أرباح رأس المال مواتية. وعيبها الأساسي هو دفع أمت كل عام عندما تمارس إسو. على الرغم من أن بعض من أمت يمكن استردادها في العام التالي عندما يباع الأسهم، قد لا تعوض تماما كامل المبلغ من أمت التي دفعتها. (راجع الأسئلة المتداولة ذات الصلة عن بيع مخزون إسو الذي أدى إلى أمت.) خيارات الأسهم غير المؤهلة (نوسوس) قد تحتاج إلى الانتظار لممارسة نوسوس الخاص بك إذا كنت تعتقد أن قيمة الأسهم سوف تستمر في تقدير حتى نهاية مصطلح الخيار. وفي الوقت نفسه، ربما المال الذي كنت تستخدم خلاف ذلك لممارسة الخيارات وعقد الأسهم هو كسب معدل أفضل للعودة في أي مكان آخر. وبالإضافة إلى ذلك، فإن انتشار عند ممارسة نكسوس خاضعة للضريبة، لذلك ينمو الضرائب المؤجلة حتى ممارسة الرياضة. ولذلك، فإن ضرائب أو مزايا اقتصادية ضئيلة أو معدومة سوف تأتي مع ممارسة الخيارات قبل تاريخ انتهاء صلاحيتها ودفع الضرائب في وقت سابق مما هو ضروري. ما لم يكن لديك اعتبارات أخرى، مثل الحاجة إلى النقد من ممارسة وبيع على الفور، أو إغراء استثمار أكثر واعدة للمكاسب، لديك عموما أي حافز لممارسة في وقت مبكر. الأسهم المقيدة الأمن و رسوس يمكن أن تقدم تصبح مهمة كما كنت بالقرب التقاعد. الأسهم المقيدة و رسوس هناك تصور بأن الأسهم المقيدة ووحدات الأسهم المقيدة (رسوس) لها قيمة أكبر من خيارات الأسهم لأنها تحافظ دائما على بعض القيمة، حتى لو انخفض السهم. خيارات الأسهم، من ناحية أخرى، يمكن أن تفقد كل قيمتها إذا انخفض سعر التداول أدنى سعر التمرين. يصبح الأمن الذي توفره الأسهم المقيدة و رسوس أكثر أهمية كما تقترب من التقاعد. وبالإضافة إلى ذلك، إذا كانت شركتك تدفع أرباحا، وعادة ما تحصل عليها على طول الطريق أو عند الاستحقاق. ومع ذلك، فإن خيارات الأسهم لديها إمكانات أكبر في الاتجاه الصعودي، وبالتالي يمكن أن تنتج ثروة أكبر بكثير من الأسهم المقيدة و رسوس. بالإضافة إلى ذلك، تمنحك خيارات الأسهم المزيد من السيطرة على عندما تتعرف على الدخل الخاضع للضريبة وتوفر عموما تأجيل ضريبي أطول من الأسهم المقيدة و رسوس، والتي عادة ما تصبح خاضعة للضريبة عند الاستحقاق في غضون أربع سنوات من المنحة (انظر التعليمات ذات الصلة بشأن الضرائب على الأسهم المقيدة ). تباين هذا مع خيارات الأسهم، والتي تنتهي عادة 10 سنوات من تاريخ المنحة. ومن الناحية المثالية، ستحتوي محفظتك الاستثمارية على خيارات الأسهم والأسهم المقيدة. غالبا ما يتم إدراج الدخل المعترف به من ممارسة المنظمات غير الحكومية الوطنية أو سارس، والتخلص من أهلية إسو أو إسبس، والحصول على الأسهم المقيدة في إجمالي الدخل الخاص بك لأغراض حساب المبلغ الذي يمكن أن تساهم في خطة الشركة 401 (ك) (تأكيد هذا مع شركتك). تقتصر مساهمات الموظفين في خطة 401 (ك) على 18،000 في عام 2016. ويمكن لمن يزيد عمرهم عن 50 عاما إضافة مبلغ إضافي قدره 6،000 في السنة، وبأقصى حد ممكن من المساهمة بمبلغ 24000 في عام 2016. وقد تسمح لك عمليات التمارين الاختيارية أو منح الأسهم المقيدة بالمساهمة المزيد من المال لخطة 401 (ك). لذلك، قد تعطيك تعويضات الأسهم المزيد من المال للمساهمة في خطة 401 (ك) عندما (1) يستند مبلغ المساهمة الخاص بك على نسبة مئوية من التعويضات الخاصة بك و (2) مساهمتك السنوية هي عادة أقل من الحد الأقصى السنوي. يجب التأكد من وضعك الفردي مع مسؤول 401 (k). مبلغ الدخل السنوي الذي يملي أهليتك للمساهمة في روث إيرا يسمى المعدل المعدل الدخل الإجمالي (ماجي). هذا هو الدخل الإجمالي المعدل العادي (أجي) مع بعض الاختلافات (على سبيل المثال أي دخل من تحويل إيرا روث لا يعول في ماجي). إذا تجاوز ماجي الخاص بك حدود الدخل روث للإقرار الضريبي الخاص بك، تفقد القدرة على المساهمة في روث إيرا. ومع ذلك، لا يزال بإمكانك تحويل إيرا التقليدية إلى روث إيرا، وذلك باستخدام المكاسب من تعويض الأسهم الخاصة بك لدفع الضرائب (انظر مقال عن التحويلات روث في مكان آخر على هذا الموقع). للسنة الضريبية 2016. فإن حدود المساهمة في حساب روث إيرا هي 5،500 للشخص دون سن 50، و 6،500 للشخص الذي يبلغ من العمر 50 عاما أو أكثر قبل نهاية العام. ولكي تكون مؤهلة للحصول على أقصى قدر من المساهمات في عام 2016، يجب أن يكون لدى المتبرعين المشتركين المتزوجين ماغي بمبلغ 184،000 أو أقل، ويجب أن يكون لدى المتبرعين الأفراد ماغي 117،000 أو أقل. ويمتد نطاق الإسقاطات الجزئية للمساهمات الجزئية من هناك إلى حد أقصى للإيرادات قدره 000 194 لاجئ للمتزوجين المشتركين (ما يصل إلى 000 132 شخص من أصحاب الملفات الفردية)، ولا يسمح بعد ذلك بتقديم مساهمات. تنبيه: حتى الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي الخاص بك 2016 في أبريل 2017، يمكنك تقديم المساهمات التي لا تزال تحسب للسنة الضريبية 2016. (إرس النشر 590-A لديه مزيد من المعلومات.) للسنة الضريبية 2017. فإن حدود المساهمة في حساب روث إيرا هي 5،500 للشخص دون سن 50، و 6،500 للشخص الذي يبلغ من العمر 50 عاما أو أكثر قبل نهاية العام. ولكي تكون مؤهلة للحصول على أقصى قدر من المساهمات في عام 2017، يجب أن يكون لدى المتبرعين المشتركين المتزوجين ماغي بمبلغ 186،000 أو أقل، ويجب أن يكون لدى المودعين الفرديين ماغي بمبلغ 118،000 أو أقل. ويمتد نطاق الإسقاطات الجزئية للمساهمات الجزئية من حد أقصى يصل إلى 000 196 شخص بالنسبة للموردين المتزوجين المشتركين (يصل عددهم إلى 000 133 من أصحاب الملفات الفردية)، ولا يسمح بعد ذلك بالمساهمات. تنبيه: حتى الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي 2017 في أبريل 2018، يمكنك تقديم المساهمات التي لا تزال تحسب للسنة الضريبية 2017. (يحتوي إرس بوبليكاتيون 590-A على مزيد من المعلومات.) يعتمد تأثير منح الأسهم على نوع المنحة. لا تمول إسو الدخل الذي يتم تضمينه في الدخل الإجمالي المعدل (أجي). ولذلك، إذا مارست واحتفظت ب إسو، فإن الضريبة الدنيا البديلة المحتملة الناتجة (أمت) لا تؤخذ بعين الاعتبار. ولكن إذا كانت إسو غير مؤهلة (على سبيل المثال عن طريق بيع أو بيع نفس اليوم في نفس العام من التمرين) وتصبح منظمة وطنية للأوقاف (نسو)، يتم تصنيف الدخل على أنه دخل عادي ويذهب إلى أجي. تقوم المنظمات الوطنية للضمان الاجتماعي وحقوق تقدير الأسهم دائما بتوليد الدخل العادي في التمارين الرياضية، كما أن قيود المخزون ستفعل دائما عند الاستحقاق، إلا إذا قامت مصلحة الضرائب لسبب ما بتصنيف الدخل كالتعويض المؤجل. أما فيما يتعلق بالتقييمات الدولية للحسابات التقليدية، فعندما لا يكون أي من الزوجين مشمولين بخطة تقاعد في العمل، لا توجد حدود للإنفاق على حساب الاستجابة العاجلة. ومع ذلك، عندما يتم تغطية زوج واحد فقط من قبل خطة العمل، تصبح القواعد أكثر تعقيدا ويجب عليك استشارة إرس النشر 590. تحويل أرباح منحة الأسهم إلى تعويض مؤجل تم تصميم خيارات الأسهم لتعويض الموظفين عن الأداء الوظيفي بدلا من تقديم مزايا التقاعد. ولذلك، فإن معظم خيارات الأسهم الموظف تنتهي قبل فترة طويلة من التقاعد. ومع ذلك، قد لا تحتاج النقدية الآن أو قد يكون في عجلة من امرنا لدفع الضرائب على المكاسب الخيار في ممارسة الرياضة. في بعض الظروف الخاصة جدا، قد تكون قادرة على تحويل مكاسب الخيار الخاص بك، على افتراض القسم 409A من قانون الإيرادات الداخلية لا يعاقب عليها. (لمزيد من التفاصيل، راجع مقالتي تحويل خيار الأسهم الخاص بك نشر إلى التعويض المؤجل غير المؤهلين في مكان آخر على هذا الموقع.) مع وحدات رسو التي تحصل أثناء العمل الخاص بك، قد يكون لديك القدرة على تأجيل الضرائب حتى التقاعد، كما هو موضح في أسئلة وأجوبة أخرى. الجزء 2 من هذه السلسلة يتحول إلى اعتبارات التخطيط الخاص بك في السنة التي تقاعد من العمل. كارول كانترل هو كبا، محامي، ومخطط مالي مع مكتب محاماة كانترل كوان في هيوستن، تكساس. وهي تركز في التخطيط المالي للمديرين التنفيذيين والأسر والمتقاعدين، مع تخصص في خيارات الأسهم، والثقة، والشراكات، والضرائب العقارية. وهي مؤلفة كتاب دليل العقارات والضرائب والتخطيط المالي مع خيارات الأسهم، التي نشرتها كش، شركة ولترسكلور. وتستند أجزاء من هذه المقالة إلى هذا الكتاب. تم نشر هذه المقالة فقط للمحتوى والجودة. ولم تعوضنا صاحبة البلاغ ولا شركتها في مقابل نشرها. حصة هذه المادة: